《企业内部控制》 一、主要目标和主要内容： 学习目标：通过本课程的教学，使学生掌握我国新颁布的《企业内部控制基本规范》的框架体系，掌握内部控制的基本理论和基本方法，掌握实施内部控制的基本思路和实施内部控制需要考虑的关键因素，为学生在今后的工作中运用内部控制的思想识别、评估、控制和防范风险，提高企业经营管理能力和风险防范能力打下基础。 学习内容：本课程首先介绍国内外企业内部控制规范的历史演进，并总结了我国企业内部控制规范体系框架，在此基础上，重点对内部控制的五要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督）进行详细的讲解，同时对企业主要业务事项的控制方法也进行了讲解，最后分别介绍了企业内部控制的评价与审计工作。 二、授课教师和授课对象： 授课教师：田原、刘宇、付克冲、黄媛 授课对象：大数据与会计、大数据与财务管理、金融等相关专业。 三、课程类型和学时学分： 本课程为必修课、考察课，2学分。 四、教学方式（授课形式和考核方式）： 授课形式：讲授、案例分析 考核方式：以平时课堂回答、个人PPT陈述、小组合作表现等结合起来评定。 五、教材与参考书目： （一）教材 1.张远录等：《中小企业内部控制与风险管理》，东北财经大学出版社，2020年。 2.方红星等：《内部控制》（第5版），东北财经大学出版社，2022年。 3.池国华等：《内部控制学》（第4版），北京大学出版社，2022年。 （二）参考文献 1.财政部会计司：《企业内部控制规范讲解2010》,经济科学出版社,2010年。 2.池国华等：《内部控制与风险管理》（第3版），中国人民大学出版社，2022年。 3.陈汉文等：《CEO内部控制》（第2版），北京大学出版社，2022年。 4.郑石桥等：《内部控制学》，中国时代经济出版社，2013年。 5.刘永泽等：《行政事业单位内部控制实务操作指南》（第3版），东北财经大学出版社，2016年。 6.吴晓求，《大败局Ⅰ》,浙江大学出版社,2013年。 7.吴晓求，《大败局Ⅱ》,浙江大学出版社,2013年。 8.李秉成,《企业为什么会陷入财务危机》,机械工业出版社,2016年。 9.稻盛和夫：《稻盛和夫的实学：经营与会计》，东方出版社，2013年。 10.王健林：《万达哲学》，中信出版社，2014年。 11.刘元庆：《信贷的逻辑与常识》，中信出版社，2016年。 12.黄卫伟：《价值为纲——华为公司财经管理纲要》，中信出版社，2017年。 （三）专业网站 1.中华人民共和国财政部会计司官网，https://kjs.mof.gov.cn/ 2.中华人民共和国审计署官网，https://www.audit.gov.cn/ 3.中国证券监督管理委员会官网，https://www.csrc.gov.cn/ 4.上海证券交易所官网，https://www.sse.com.cn/ 5.深圳证券交易所官网，https://www.szse.cn/ 6.中国银行保险监督管理委员会官网，https://www.cbrc.gov.cn/chinese/ 7.中国国有资产监督管理委员会官网，https://www.sasac.gov.cn/ 8.中国内部审计协会官网，https://www.ciia.com.cn/